EXPERTUS. Головбух.
Питання: Юридична особа – ТОВ планує відкрити рахунок в іноземному банку для отримання коштів за надані послуги з обробки даних і комп’ютерного програмування від нерезидента.
Чи потрібно перераховувати отриману валюту на рахунок в українському банку, якщо сума контракту буде складати менше 400 000 грн? Якщо більше??
EXPERTUS. Головбух.
Питання: Український ФОП надає послуги, перебуваючи у Польщі.
Як і куди сплачувати податок з отриманих доходів?
Які наслідки роботи ТОВ резидента України на загальній системі оподаткування з таким нерезидентом ФОП, якщо ми отримуємо агентські послуги або послуги маркетингу?
“Фінансовий директор компанії”, 02/2025, лютий.
Здавалося б, що буває простіше за податки. Їх треба платити і все тут. Але… Життя настільки стрімко рухається уперед, а законодавець настільки повільно на це реагує, що виникають ситуації, коли законодавець просто не встигає за оподаткуванням тих чи інших доходів лише тому, що ці доходи просто не названі такими в податковому законодавстві, або ж просто не врегульовано, як їх рахувати.
Continue reading
“Фінансовий директор компанії”, 01/2025, січень.
Здавалося б, простіше не буває. Прибуток товариства з обмеженою відповідальністю, з якого сплачені всі податки, вирішено виплатити як дивіденди. Утримано ПДФО і ВЗ. Після цього залишок виплачений учасникам. Ну які тут можуть бути ризики??? Отже, розглянемо. Continue reading
EXPERTUS. Головбух.
Питання: Одним із засновником ТОВ є юридична особа – нерезидент (резидент Болгарії).
Згідно з п.2 ст. 10 Конвенції про уникнення подвійного оподаткування дивіденди можуть оподатковуватись у Договірній Державі, резидентом якої є компанія, що сплачує дивіденди, і відповідно до законодавства цієї Держави, але якщо одержувач фактично має право на дивіденди, податок, що стягується, не повинен перевищувати:
а) 5 процентів загальної суми дивідендів, якщо право на дивіденди фактично має компанія (на відміну від товариства) і ця компанія є власником принаймні 25 процентів капіталу компанії, яка сплачує дивіденди.
Просимо пояснити, що мається на увазі з пункту а) під визначенням «компанія» та словосполученням «на відміну від товариства». Це стосується форми власності, чи щось інше?
Якщо наше підприємство нарахує 5% згідно з цим пунктом Конвенції, а не 15% податку на репатріацію згідно з ПКУ, які довідки чи інші підтверджуючі документи повинен надати нерезидент – засновник, якому виплачуються дивіденди?
EXPERTUS. Головбух.
Питання: Ми займаємося власним виробництвом та продажем пристроїв для забезпечення протидії БПЛА, дронів і тому подібне. Оскільки у вересні було перевищення ліміту 3-ї групи єдиного податку, починаючи з жовтня 2024р. ми мали перейти на загальну систему оподаткування.
Працюємо з державними структурами за договором (військові частини, волонтери), також є звичайні юридичні компанії та ФОПи.
Чи маємо ми включати ПДВ в наш чистий дохід, чи ми маємо сплачувати ПДФО?
Також хвилює питання з приводу сплати військового збору, чи нас це стосується?
EXPERTUS. Головбух.
Питання: ТОВ на загальній системі оподаткування. У нас виникла наступна ситуація. ТОВ мало пов’язану компанію, по якій залишився аванс покупця, тобто не відвантажений товар. На даний момент ця компанія є продана. Покупець звертається до нас з листом:
«Наша пропозиція – підписати додаткову угоду – меморандум до діючого договору по ТОВ про визнання зобов’язань пов’язаної компанії врахування даної суми у поточному балансі».
Борг станом на 30.09.2019. Цей контрагент і є нашим покупцем. Потрібна ваша допомога, як нам вийти з цієї ситуації?
EXPERTUS. Головбух.
Питання: Нам потрібно зазначити в договорі, що орендна плата змінна на суму комунальних платежів.
Як самескорегувати договір оренди між ФОПАМИ на Єдиному податку щоб комунальні входили в орендну плату?
EXPERTUS. Головбух.
Питання: Засновник вносить значну суму коштів як додатковий капітал.
На що можуть вплинути такі дії?
Чи можливе примусове стягнення зобов’язань перед кредиторами з додаткового капіталу?
Які нюанси збільшення статутного або додаткового капіталу?
EXPERTUS. Головбух.
Питання: В 2021 році був затверджений Протокол на виплату дивідендів, але нарахування та виплати були проведені відповідно до Наказів до цього протоколу протягом 3-х років. Тобто сума прибутку в протоколі 155 млн, а нарахування та виплати були зроблені частками, а не зразу нарахована вся сума дивідендів і сплачені податки.
Чи можна робити нарахування і виплати по Наказах?
Якщо дата протоколу і дата наказу про виплату відрізняється, тобто протокол від 31.10.2021 а Наказ на нарахування та виплату від 10.01.22, коли треба нарахувати та сплатити податки?