EXPERTUS. Головбух

Питання: Виробниче підприємство орендує земельну ділянку та планує будівництво безоплатного житла для працівників. Допоможіть розібратися, які податкові наслідки матиме така діяльність (будівництво) для підприємства?

Найгарячіше питання – саме документальне оформлення для зв’язку з господарською діяльністю.

Чи буде достатньою підставою для ДПС обґрунтування, що це житло надається саме працівникам, зайнятим у діяльності підприємства, щоб визнавати його у господарській діяльності, амортизувати, брати ПДВ у податковий кредит з витрат на будівництво?

Можливо, щодо цього питання є роз’яснення ДПС, судова практика – поділіться, будь ласка?

Continue reading »

EXPERTUS. Головбух

Питання: Старе ТОВ оплатило товар, постачальник відвантажив нам товар, він зберігався у нас на складі. Нещодавно склад, де зберігався цей товар, постраждав від ворожого шахеда і згорів. Постачальник зголосився компенсувати нам кошти за товар, але ТОВ вже не діюча, відкрита нова ТОВ. Чи можемо ми прийняти кошти на нову ТОВ і згідно з якими документами?

Continue reading »

EXPERTUS. Головбух

Питання: підприємство має заборгованість по простим векселям, які були виписані у 2010 році до 2020 року та з 2012 року до 2022 року. Тримачі векселів не звертались по повернення боргу. Ніяких актів звірки не підписувалось.

Які дії підприємства у даному випадку?

Чи можна списати вексельну заборгованість у дохід?

Чи можуть ще тримачі векселів звернутись з вимогою повернути борг по векселю?

І чи потрібно було дисконтувати цю заборгованість і яким чином?

Continue reading »

EXPERTUS. Головбух

Питання: ТОВ-високодохідник купує у ФОП – нерезидента (Німеччина) вантажний транспортний засіб.

Які податки має сплатити ТОВ при виплаті доходу? Чи потрібна довідка про підтвердження резидентства?

Питання: ТОВ-високодохідник купує у ФОП – нерезидента (Німеччина) вантажний транспортний засіб.

Які податки має сплатити ТОВ при виплаті доходу? Чи потрібна довідка про підтвердження резидентства?

Continue reading »

EXPERTUS. Головбух

Питання: ТОВ малодохідне, на загальній системі оподаткування, отримує послуги у великих обсягах від ФОПа, який не має найманих працівників. Ці послуги реалізуються далі покупцю, який оплачує їх за рахунок бюджетних коштів.

Чи повинно ТОВ в цьому випадку вимагати в ФОПа дані про найманих працівників, чи що ФОП дійсно міг виконати відповідний обсяг робіт самостійно або із залученням інших осіб з укладенням з ними договорів?

Continue reading »

EXPERTUS. Головбух

Питання: Оформили через корпоративну картку підписку на програму Claude на рік. В інвойсі вказана сума з ПДВ (VAT – Ukraine (20% on $200.00). Підкажіть, будь ласка, чи потрібно нараховувати ПДВ в такому випадку на послуги від нерезидента? І як бути з податковим кредитом?

Якщо підписка оформлена на фізичну особу, то чи можна цю суму відносити на витрати? Корпоративна картка оформлена на власника, яка працює в компанії. Вона так само оформлювала підписку на Гугл та Adobe Systems Software Ireland Ltd. На ці суми ми нараховуємо ПДВ. Adobe Systems Software Ireland Ltd оплачується кожного місяця і теж в рахунках зазначена фізична особа. Ці рахунки теж треба переробити на компанію? І якщо заднім числом не можливо переробити??

Continue reading »

EXPERTUS. Головбух

Питання: фізична особа – резидент дала позику українській компанії. Далі естонська компанія (материнська) переймає цей борг та стає новим боржником перед фізичною особою замість української компанії (заміна боржника, а не відступлення права вимоги).

Наслідок для обліку: у української компанії виникає зобов’язання перед естонською (за те, що та перейняла борг). Це зобов’язання закривається шляхом збільшення статутного капіталу української компанії на користь естонської, із зарахуванням зустрічних вимог, без реального руху коштів.

Питання: чи ОК для вас така схема з точки зору обліку й податків (юридична особа: Дія Сіті / податок на виведений капітал)?

Continue reading »

EXPERTUS. Головбух

Питання: Наша компанія має агентській договір по агентуванню суден. Всі розрахунки велися з цією кампанією (Лінією). В липні 2026 року судно було атаковані рф та пошкоджене. З’явилися витрати з харчування, проживання… екіпажу, які є витратами саме судновласника. Компанія, з якою в нас укладений контракт, не може компенсувати нам такі витрати, посилаючись на те, що це витрати саме судновласника і він повинен напряму нам платити.

Судно має прапор і реєстрацію компанії на Маршалових островах.

Які податкові наслідки з податку на прибуток з різницями, податку на репатріацію та ПДВ для нас при отриманні коштів (компенсації форс-мажорних обставин) від такої кампанії, потрібен нам контракт?

Ми – ТОВ – платник податку на прибуток з різницями, ПДВ.

Договір з нерезидентом (Лінія) – Кіпр. Судновласник – трастова кампанія – резидент Маршалових островів. Саме він хоче покрити ці витрати?

Continue reading »

EXPERTUS. Головбух

Питання: торгове підприємство планує вийти на ринок Молдови, а саме торгівля через Prom.md — маркетплейс Молдови.

1) Товар має відправлятись безпосередньо з України.

2) Продавець – українське підприємство.

3) Покупці оплачуватимуть товар: карткою на сайті Prom.md.

4) Кошти отримує Prom.md як агент, а потім перераховуватиме гроші підприємству.

5) Плануємо продаж як фізичним особам так і юридичним особам. 

Як організувати роботу і розрахунки?

ТОВ, платник податку на прибуток на загальних умовах та платник податку на додану вартість.

Ще цікавить чи можливо розрахунки організувати за рахунок Еквайрингу?

Continue reading »

EXPERTUS. Головбух

Питання: Питання стосовно додаткового капіталу. Фірма 1 є засновником з часткою 10% фірми 2, і фірми 3. Надає фірмі 2 і фірмі 3 додатковий капітал. В протоколі описується що додатковий капітал не буде повернутий, це внесок для будівництва на розвиток підприємств.

Потім частку цю в 10% викупить інша ТОВ.

Чи буде оподатковуватись додатковий капітал. І чи не виникне в податкової питань стосовно цього додаткового капіталу і оподаткування в разі неповернення?

Continue reading »