EXPERTUS. Головбух.

Питання: Ми займаємося власним виробництвом та продажем пристроїв для забезпечення протидії БПЛА, дронів і тому подібне. Оскільки у вересні було перевищення ліміту 3-ї групи єдиного податку, починаючи з жовтня 2024р. ми мали перейти на загальну систему оподаткування.

Працюємо з державними структурами за договором (військові частини, волонтери), також є звичайні юридичні компанії та ФОПи.

Чи маємо ми включати ПДВ в наш чистий дохід, чи ми маємо сплачувати ПДФО?

Також хвилює питання з приводу сплати військового збору, чи нас це стосується?

Continue reading »

EXPERTUS. Головбух.

Питання: ТОВ на загальній системі оподаткування. У нас виникла наступна ситуація. ТОВ мало пов’язану компанію, по якій залишився аванс покупця, тобто не відвантажений товар. На даний момент ця компанія є продана. Покупець звертається до нас з листом:

«Наша пропозиція – підписати додаткову угоду – меморандум до діючого договору по ТОВ про визнання зобов’язань пов’язаної компанії врахування даної суми у поточному балансі».

Борг станом на 30.09.2019. Цей контрагент і є нашим покупцем. Потрібна ваша допомога, як нам вийти з цієї ситуації?

Continue reading »

EXPERTUS. Головбух.

Питання: Нам потрібно зазначити в договорі, що орендна плата змінна на суму комунальних платежів.

Як самескорегувати договір оренди між ФОПАМИ на Єдиному податку щоб комунальні входили в орендну плату?  

Continue reading »

EXPERTUS. Головбух.

Питання: Засновник вносить значну суму коштів як додатковий капітал.

На що можуть вплинути такі дії?

Чи можливе примусове стягнення зобов’язань перед кредиторами з додаткового капіталу?

Які нюанси збільшення статутного або додаткового капіталу?

Continue reading »

EXPERTUS. Головбух.

Питання: В 2021 році був затверджений Протокол на виплату дивідендів, але нарахування та виплати були проведені відповідно до Наказів до цього протоколу протягом 3-х років. Тобто сума прибутку в протоколі 155 млн, а нарахування та виплати були зроблені частками, а не зразу нарахована вся сума дивідендів і сплачені податки.

Чи можна робити нарахування і виплати по Наказах?

Якщо дата протоколу і дата наказу про виплату відрізняється, тобто протокол від 31.10.2021 а Наказ на нарахування та виплату від 10.01.22, коли треба нарахувати та сплатити податки?

Continue reading »

EXPERTUS. Головбух.

Питання: ТОВ на загальні системі. Діяльність ТОВ пов’язана з тим, що ТОВ має інтернет портал(сайт), на якому розміщені пропозиції від різних закладів харчування чи торгівлі, і роздрібні клієнти, тобто просто люди, замовляють на інтернет порталі ТОВ доставку їжі чи продуктів, проводячи оплату за послугу (їжа + доставка, чи продукти + доставка) через платіжну систему.

Гроші надходять на банківський рахунок ТОВ в повному обсязі, але по факту, вони не всі належать ТОВ, тому, що частину грошей ТОВ має повернути закладам, чию їжу чи продукцію замовила людина. Комісія за цю послугу залишається для ТОВ.

Запитання в тому, як вірно співпрацювати з закладами, який тип договору з ними укласти? Можливо це договір комісії, по типу як у дропшиперів, чи якось інакше?

І головне, яка сума піде до доходу ТОВ, як вірно провести таку операцію в бухгалтерському обліку?

Як співпрацювати вигідно з кур’єрами, чи краще мати їх у штаті, чи якимось іншим чином?

Також дуже хвилює те, як це все обліковувати, коли ТОВ стане платником ПДВ?

Continue reading »

EXPERTUS. Головбух.

Питання: Якщо договір оренди, укладено між орендодавцем ФОП і орендарем ФОП, а в предметі договору є два пункти:

1. орендна плата
2. відшкодування комунальних витрат, то

Які будуть наслідки якщо орендодавець бере на себе зобов’язання сплачувати податки з відшкодування комунальних витрат, чи вірно це?

В доповнення до профільного письмового запиту додаємо.

В нашому випадку пункт 2 – відшкодування комунальних витрат цікавить. Як правильно вчинити в зв’язку з останніми змінами в трактуванні податковою щодо цього питання?

А саме відшкодування буде трактуватись як додаткове благо звичайної фізичної особи?

У нашому випадку орендодавець пропонує, щоб він сам утримував і сплачував 18% (ПДФО) та 5% (ВЗ) з компенсації комунальних послуг.

Запитання на які реквізити в такому разі слід сплачувати компенсацію комунальних послуг?  

Continue reading »

EXPERTUS. Головбух.

Питання: Прошу надати роз’яснення щодо порядку оподаткування відшкодування комунальних послуг суб’єкту господарської діяльності ФОП за договором оренди офісу, а саме:

За договором оренди офісу одна сторона Орендодавець є суб’єктом господарської діяльності ФОП 3 групи. Вартість послуг за договором враховує всі витрати Орендодавця, пов’язані з наданням послуг, в т.ч. на сплату податків, та може змінюватись згідно з умовами договору. Орендодавець за договором надає послуги в межах своєї господарської діяльності, доходи від якої оподатковуються єдиним податком.

Договір оренди передбачає «відшкодування» вартості комунальних послуг (звертаю увагу, а не надання послуг з утримання майна). Відповідно до пп. 292.1 ПКУ, таке «відшкодування» не наведено в переліку виключень з доходу ФОП – платника.

Крім того, у Орендодавця укладені договори на комунальні послуги з комунальними службами не як з фізичною особою, а як з суб’єктом господарської діяльності ФОП.

Враховуючи вищевикладене прокоментуйте чи є право утримувати ПДФО і ВЗ з суми відшкодування комунальних послугу орендаря.  

Continue reading »

EXPERTUS. Головбух.

Питання: Учасник ТОВ продав свої корпоративні права іншій особі. При зміні засновників ТОВ кошти з додаткового капіталу попередньому учаснику не поверталися.

Чи переходить до нового засновника право на кошти, що внесені попереднім учасником до додаткового капіталу  ТОВ?

Чи неповернені кошти додаткового капіталу стають власністю ТОВ і відповідно потрібно визнати доходи в бухгалтерському обліку?

Continue reading »

EXPERTUS. Головбух.

СИТУАЦІЯ

Як юрособі-орендарю оподатковувати суми компенсації за комуналку ФОПу-єдинникеу, ДПС роз’яснила в листопаді та грудні 2024 року. Як бути із сумами компенсації комуналки, які юрособа сплатила ФОПу після 26.04.2024 та з яких не утримала податків?

Continue reading »