Питання: Чи може юридична особа по контракту перерахувати кошти фінансовій компанія для продажу на валютному ринку?

Відповідь: Відповідно до ст.1 Закону України «Про валюту і валютні операції» від 21.06.2018 № 2473-VIII валютна операція – це операція, що має хоча б одну з таких ознак:

а) операція, пов’язана з переходом права власності на валютні цінності та (або) права вимоги і пов’язаних з цим зобов’язань, предметом яких є валютні цінності, між резидентами, нерезидентами, а також резидентами і нерезидентами, крім операцій, що здійснюються між резидентами, якщо такими валютними цінностями є національна валюта;

б) торгівля валютними цінностями;

в) транскордонний переказ валютних цінностей та транскордонне переміщення валютних цінностей.

Валютні цінності – це національна валюта (гривня), іноземна валюта та банківські метали.

Відповідно до ст.5 вказаного Закону гривня є єдиним законним платіжним засобом в Україні з урахуванням особливостей, встановлених частиною другою цієї статті, і приймається без обмежень на всій території України для проведення розрахунків. Цими особливостями є те, що усі розрахунки на території України проводяться виключно у гривні, крім розрахунків, зокрема, за:

– операціями банків з надання банківських та інших фінансових послуг на підставі банківської ліцензії;

– операціями з надання фінансових послуг, визначених пунктами 1 – 5 частини другої та частиною третьою статті 9 цього ж Закону, що надаються небанківськими фінансовими установами та операторами поштового зв’язку, які мають ліцензію Національного банку України на здійснення валютних операцій.

Відповідно до п.3 Положення про порядок видачі небанківським фінансовим установам, операторам поштового зв’язку ліцензій на здійснення валютних операцій, затвердженого Постановою Правління Національного банку України від 09.08.2002 № 297, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 29.08.2002 за № 712/7000, небанківська установа, яка є фінансовою установою, здійснює валютні операції, передбачені пунктами 1-4 частини другої статті 9 Закону «Про валюту і валютні операції», а також інші валютні операції, які є наданням фінансових послуг, передбачених частиною першою статті 4 Закону «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» від 12.07.2001 № 2664-ІІІ, на підставі ліцензії, що надає небанківській установі, яка є фінансовою установою, право на здійснення таких валютних операцій.

Згідно з пунктами 1-4 ст.9 Закону «Про валюту і валютні операції» небанківські установи вправі здійснювати такі операції:

1) торгівля валютними цінностями в готівковій формі;

2) переказ коштів;

3) здійснення розрахунків у іноземній валюті на території України за договорами страхування життя;

4) факторинг (у частині здійснення розрахунків на території України в іноземній валюті між факторами та клієнтами за операціями з міжнародного факторингу щодо відступлення права грошової вимоги до боржника-нерезидента).

А частина перша статті 4 Закону «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» містить перелік, зокрема, таких операцій:

• торгівля валютними цінностями;
• банківські та інші фінансові послуги, що надаються відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність».

Згідно зі ст.47 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-ІІІ банк надає фізичним та юридичним особам послуги з торгівлі валютними цінностями у готівковій формі та безготівковій формі з одночасним зарахуванням валютних цінностей на їхні рахунки відповідно до Закону України «Про валюту і валютні операції».

Таким чином, якщо фінансова компанія має ліцензію, видану їй Національним банком, на право здійснення операцій щодо продажу валюти на валютному ринку, то такій фінансовій установі можна перерахувати кошти для відповідного продажу.