“Фінансовий директор компанії”, 09/2025, вересень.
Закон України «Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю» від 06.02.2018 р. № 2275-VIII (далі — Закон про ТОВ) донедавна (до 27 серпня 2025 року) регулював відносини, пов’язані зі статутним капіталом. У Перехідних положенням згадується ще резервний капітал. Про додатковий капітал — ані слова.
https://e.fdk.net.ua/finansovyy-dyrektor-kompaniyi-2025-10
Для користувачів фінансових послуг
Уявіть собі, ви уклали контракт на поставку якогось обладнання постачальником — резидентом іншої країни. Приготували кошти для оплати йому поставки і звернулися до свого банку з проханням здійснити міжнародний переказ коштів, а банкіри вам відповідають, що у них є сумніви, що кінцевий бенефіціарний власник вашого підприємства є саме той, хто зазначений в Єдиному державному реєстрі юридичних і фізосіб-підприємців (ЄДР). І доки ви не розвієте сумніви банкірів, переказу не буде.
Відповідно до п. 30 частини першої ст. 1 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» від 06.12.2019 р. № 361-ІХ (далі — Закон № 361) кінцевий бенефіціарний власник (далі — КБВ) — будь-яка фізособа, яка здійснює вирішальний вплив (контроль) на діяльність клієнта та/або фізособу, від імені якої проводиться фінансова операція.
Відповідно до частини третьої ст. 11 Закону № 361 суб’єкт первинного фінансового моніторингу (далі — СПФМ) зобов’язаний здійснити належну перевірку клієнта в разі, зокрема:
- установлення ділових відносин;
- наявності підозри;
- виникнення сумнівів у достовірності чи повноті раніше отриманих ідентифікаційних даних клієнта, проведення разової фінансової операції без установлення ділових відносин із клієнтами, якщо сума фінансової операції дорівнює або перевищує суму порогових операцій.
Належна перевірка — це заходи, що містять:
- ідентифікацію та верифікацію самого клієнта (його представника);
- установлення КБВ клієнта або його відсутності, зокрема отримання структури власності з метою її розуміння, та даних, що дають змогу встановити КБВ, вжиття заходів із верифікації його особи (за наявності).
Верифікація — це заходи, що їх вживає СПФМ для перевірки (підтвердження) належності відповідній особі отриманих СПФМ ідентифікаційних даних та/або для підтвердження даних, що дають змогу встановити КБВ чи їх відсутність.
Структура власності — це документально підтверджена система взаємовідносин фізичних та юридичних осіб, трастів, інших подібних правових утворень, що дає змогу встановити всіх КБВ, зокрема відносини контролю між ними, або відсутність КБВ.
Повна версія статті за посиланням: https://e.fdk.net.ua/finansovyy-dyrektor-kompaniyi-2025-10/finansovyy-monitorynh-2025-vazhlyvi-aspekty-ta-ryzyky