EXPERTUS. Головбух

Питання: Постачальник своєчасно не поставив обладнання згідно з договором поставки Покупцю. Сторони дійшли згоди у додатковій угоді про передачу Постачальником свого власного обладнання у безоплатне користування Покупцю на час затримки поставки за умови, що Покупець не застосовує штрафні санкції за несвоєчасну поставку до Постачальника згідно умов договору. Які податкові наслідки з податку на прибуток та ПДВ для Покупця за безоплатне користування обладнанням на таких умовах?

І взагалі чи коректною є додаткова угода до договору поставки про безоплатне користування обладнанням?

Ми юридична особа на загальній системі оподаткування?

Continue reading »

EXPERTUS. Головбух

Питання: Розглядаємо можливість відкриття нерезидента. Засновник той же, що нашої ТОВ. Можливо це буде Англія, форма LLC або LLP. Основна діяльність – торгівля паливом та хеджування (робота з біржами). Прошу проконсультувати щодо співпраці с таким нерезидентом. (податкові наслідки)?

Continue reading »

Газета “ВСЕ ПРО БУХГАЛТЕРСЬКИЙ ОБЛІК”, № 26 за 20 березня 2024

Позовна давність в зобов’язаннях з визначеним строком виконання

Позовна давність – це строк, у межах якого особа може звернутись до суду з вимогою про захист свого цивільного права або інтересу. Сплив позовної давності не є перешкодою для звернення до суду за захистом свого права чи інтересу. Згідно зі ст. 257 ЦКУ загальна позовна давність встановлюється тривалістю у 3 роки. Позовна давність є імперативною в порядку обчислення, тому сторони не вправі змінити цей порядок.

Continue reading »

EXPERTUS. Головбух

Питання: Підприємство має кредиторську заборгованість (2021 року) за отримані товари від нерезидента. У воєнний період банки не пропускають валюту для закриття заборгованостей за минулі періоди (крім критичного імпорту), наш товар таким не є.

Чи може нерезидент відкрити рахунок в України в гривні і отримати кошти за поставлений товар?

Чи буде це розцінюватися як відкриття представництва в Україні і зарахується як дохід для нього?

Чи будуть вважатися такі розрахунки для резидента закритими чи ні?

Юридична особа, платник податку на прибуток та ПДВ.

При імпорті було отримано бюджетне відшкодування ПДВ.

Continue reading »

EXPERTUS. Головбух

Питання: ТОВ розглядає укладення з фізичною особою Договору на управління майном – корпоративними правами.

Нам треба розуміти, яке буде оподаткування операцій щодо управління корпоративними правами.

Питання:

1. Реєстрація договорів на управління в ДПС.
2. ПДВ – чи є тут об’єкт оподаткування і чи потрібно реєструватися платником.
3. Дивіденди: чи має емітент утримувати ПДФО при виплаті дивідендів, якщо управитель юридична особа.
4. Якщо в договорі на управління буде визначено вигодонабувача (родичі установника), як будуть оподатковуватися ці виплати?

Continue reading »

НАУКОВИЙ ВИСНОВОК

щодо права юридичної особи на спростування недостовірної інформації в порядку окремого провадження

(справа №  504/4099/16) Continue reading »

EXPERTUS. Головбух

Питання: Фізична особа, є ФОП зареєстрованим та діючим протягом 2023-2024 р. на території України. Вона є пов’язаною особою депутата, та володіє часткою в іноземній компанії з 2022 року.

На даний час проживає в Німеччині більше півроку. За іноземну компанію подаються звіти щоквартально у ту країну, де зареєстроване підприємство.

Що саме повинна подати, як фізична особа, які декларації (як по ФОП річну декларацію зрозуміло) та саме куди подавати з якою інформацією?

Повідомлення у 2022 році не подавали, чи є за це штрафи?

Continue reading »

EXPERTUS. Головбух

Питання: працівник підприємства – резидент України, став бенефіціарним власником компанії (100%), що зареєстрована в ОАЕ (емірат Хамрі).

Чи вірно ми розуміємо, що наш працівник без варіантів отримає обов’язок звітувати щодо КІК?

Далі він має з декларацією за наступний звітний рік подати звіт по КІК?

Як правильно розрахувати суму зобов’язань, яку потрібно сплатити в Україні, чи всі доходи підлягають оподаткуванню в Україні, можливо існують умови, за яких в Україні не сплачуватимуться податки за отримані доходи в ОАЕ?

Які документи потрібно отримати (оформити)?

Компанія, власником якої є працівник, стане співзасновником іншої компанії в ОАЕ, яка як планується виплачуватиме дивіденди першій. Наскільки зрозуміли норми ПКУ – тут доведеться рахувати по ланцюгу і подавати звіт, ще й по компанії, співзасновником якої стала компанія працівника.

Як тут правильно рахувати, які доходи висвітлювати, а які ні, як бути з дивідендами, яка з компаній має показати їх. Буду вдячна за допомогу у розборі даної ситуації? Continue reading »

НАУКОВИЙ ВИСНОВОК

щодо питання залучення додаткових вкладів приватним підприємством

(справа № 925/200/22)

Continue reading »

EXPERTUS. Головбух

Питання: Питання стосується щодо визнання ТОВ 1 (резидента) КО щодо іноземної компанії (ТОВ 2) .

ТОВ 1 має засновника фізичну особу в розмірі 97%, що в свою чергу є засновником ТОВ 2 (нерезидента) в розмірі 51% .

ТОВ 1 та ТОВ 2 окрім цього спільного нічого не має (ні доручень, ні якихось операцій та т.п.).

Для інформації: ТОВ 1 є платником податку на прибуток на загальній системі оподаткування.

ПИТАННЯ: Чи є ТОВ 1 КО по відношенню до ТОВ 2 , і чи має ТОВ 1 звітувати по КІК? Чи все ж таки фізична особа – засновник ТОВ 1 має сама особисто звітувати щодо ТОВ 2?

Continue reading »